El IVA (impuesto sobre el valor añadido) es un impuesto que los minoristas de la UE deben pagar por todas las compras de su tienda. Faire facilitará este cargo y su envío a las marcas en determinadas circunstancias, tal y como se explica a continuación.
Importante: Las leyes del IVA difieren para las relaciones de empresa a empresa (B2B) y de empresa a consumidor (B2C). Si un minorista de Faire no está registrado a efectos del IVA, sus pedidos se tratarán como suministros B2C. Encontrarás más información a continuación.
¿Necesito registrar mi negocio a efectos del IVA?
Las marcas de la UE deben registrarse a efectos del IVA para transacciones B2B si se cumple al menos uno de los siguientes criterios:
- La marca tiene una entidad comercial en el país miembro de la UE.
- La marca procesa sus pedidos en un país miembro de la UE (p. ej., almacén o centro de procesamiento desde donde se envían los pedidos).
- La marca tiene intención de enviarse los productos a sí misma en la UE antes de enviar los pedidos a sus minoristas de la UE.
Si cumples con al menos uno de los requisitos anteriores, deberás registrarte a efectos del IVA en todos los países en los que cumplas con estos criterios. Si no cumples con estos criterios, es probable que no tengas que registrarte a efectos del IVA para transacciones B2B en esos países específicos de la UE.*
Todas las marcas de la UE deben indicar si están registradas a efectos del IVA. Puedes añadir tu información del IVA en la configuración de tu cuenta en cualquier momento. Si no dispones de un número de identificación fiscal a efectos del IVA y no superas el límite que establece tu país para registrarte, marca la casilla «No tengo número de identificación fiscal a efectos del IVA».
*Eres responsable de determinar si necesitas registrarte a efectos del IVA en cada país en el que vendes tus productos. Habla con tu asesor fiscal para conocer las implicaciones que puede tener para tu negocio.
¿Cómo se aplica el IVA a mis pedidos?
El IVA se aplicará a tus pedidos en función del lugar desde el que tu marca envía los productos en el punto de venta. Puedes recibir tres tipos de pedidos en Faire:
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Pedidos nacionales: envío de productos de una marca ubicada en un Estado miembro de la UE a un minorista situado en el mismo Estado. Véase el ejemplo:
- Una marca envía productos desde los Países Bajos a un minorista de ese país.
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Envío intracomunitario: envío de productos de una marca ubicada en un Estado miembro de la UE a un minorista registrado a efectos del IVA en otro Estado miembro de la UE. En este artículo del sitio web oficial de la Unión Europea, encontrarás la lista completa de los Estados miembros. Por ejemplo:
- Una marca envía productos desde Italia a un minorista situado en los Países Bajos.
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Pedido internacional: envío de productos de una marca ubicada fuera de la UE a un minorista situado en un Estado miembro de la UE. Ver ejemplos:
- Una marca envía productos desde Estados Unidos a un minorista situado en los Países Bajos.
- Una marca envía productos desde la India a un minorista en los Países Bajos.
- Una marca envía productos desde el Reino Unido a un minorista en los Países Bajos (el Reino Unido ya no es Estado miembro de la UE tras el Brexit).
Sigue leyendo para obtener más información sobre cómo gestionará Faire estos envíos. También te recomendamos que verifiques tu dirección de «Envío desde» antes de procesar los pedidos. Puedes revisarla desde la página de detalles de cada pedido y modificarla.
Importante: Si procesas pedidos desde la UE a un minorista fuera de la UE, Faire no cobrará el IVA. A esos minoristas se les cobrarán derechos de aduana y aranceles en la frontera.
Envíos nacionales:
En los productos que las marcas envíen a nivel nacional, siempre que la marca esté registrada a efectos del IVA, Faire cobrará el IVA al minorista en el momento del pago y remitirá este pago del IVA a la marca como parte del pago de su pedido. La tasa de IVA estándar del país del minorista se añadirá a la factura.
Sin embargo, si la marca se encuentra en otro país de la UE pero envía sus productos desde el mismo país que el minorista, Faire comprobará si el país del minorista permite la inversión del sujeto pasivo. Si el país del minorista permite el mecanismo de inversión del sujeto pasivo, Faire no cobrará el IVA en el pedido e indicará en la factura que no se ha cobrado el IVA debido a la inversión del sujeto pasivo. En este caso, será responsabilidad de la marca y del minorista completar la inversión del sujeto pasivo en su factura con IVA. Si el país del minorista no permite el mecanismo de inversión del sujeto pasivo, Faire cobrará el IVA en el momento del pago y remitirá este IVA a la marca como parte del pago de su pedido. En el caso de que un minorista compre a una marca nacional no registrada a efectos del IVA, no le cobraremos ningún IVA sobre la transacción.
Envío intracomunitario:
En el caso de envío intracomunitario, Faire no cobrará el IVA a los minoristas registrados a efectos del IVA. Faire indicará a modo de registro en la factura que el pedido es un suministro intracomunitario. El minorista deberá registrar esta transacción en sus declaraciones.
Si el minorista no está registrado a efectos del IVA, Faire cobrará el tipo de IVA del país del minorista. Aquí encontrarás más información. Además, si el IVA proporcionado por el minorista no está validado por VIES, ponte en contacto con el minorista directamente a través de Faire Messenger antes de completar el pedido. El minorista podrá actualizar o eliminar el número de IVA de su cuenta de Faire según sea necesario. Si lo haces antes de enviar el pedido, se actualizarán el número de IVA y la tarifa del pedido.
Envíos internacionales:
Para cualquier producto que una marca envíe desde fuera de la UE a un Estado miembro de la UE, no se cobrará el IVA al minorista en el momento del pago. Lo minoristas deberán pagar el IVA en la frontera al recoger la mercancía, además de cualquier otro impuesto adicional. Se informará a los minoristas de este requisito durante el proceso de pago.
En estos casos, los cargos del IVA no se remitirán a la marca, independientemente de si la marca está o no registrada a efectos del IVA. Dado que el IVA se aplica a los pedidos en función de la dirección de envío (es decir, el lugar donde se procesa el pedido y se envía a los minoristas), esto garantizará que no se cobren impuestos por duplicado al minorista.
Para obtener más información sobre las implicaciones del IVA para tu empresa, habla con tu asesor fiscal.
Importante: No cobraremos/remitiremos el IVA en los pedidos de las marcas de la UE que realicen envíos a minoristas fuera de la UE (incluido el Reino Unido). Los minoristas deberán pagar los derechos de aduana, si los hubiera, en la frontera.